银行日记账需要日清月结吗

银行日记账需要日清月结吗

银行存款和现金的日记账用日清月结.因为现金和银行存款日记账,是企业的资金日记账,是控制和管理企业资金的,要求日清月结.日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求,也是避免出现长款、短款的重要措施.这里所说的按日清理,是指出纳员应对当日的经济业务进行清理,全部登记日记账,结出库存现金账面余额,并与库存现金实地盘点数核对相符.将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账,在此基础上,看看账证是否相符,即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致.如果实际库存现金低于库存限额,则应及时补提现金.

银行日记账基本内容

多栏式银行存款日记账是按照与银行存款收入相对应的贷方科目和与银行存款支出相对应的借方科目分别设置专栏,以序时地、分类地反映与银行存款收支有关的经济业务事项.

多栏式银行存款日记账的定义

多栏式银行存款日记账是按照与银行存款收入相对应的 贷方科目和与银行存款支出相对应的 借方科目分别设置专栏,以序时地、分类地反映与银行存款收支有关的经济业务事项.

多栏式银行存款日记账的登记方法

根据银行存款收、 付款凭证,将与银行存款账户对应的贷方账户的金额或借方账户的金额,登记在"应贷科目"栏或"应借科目"栏相应账户专栏和"收入合计"栏或"支出合计"栏内,既表示银行存款的增加或减少,也表示与银行存款账户 对应账户的减少或增加;"余额栏"(每日所记最后一笔经济业务的行)填写每日的现金( 银行存款)的余额.

多栏式银行存款日记账按照银行存款收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记,月末根据各对应科目的本月 发生额一次过记 总账有关账户,因而不仅可以清晰地反映银行存款收、付的来龙去脉,而且可以简化 总分类账的登记工作.在采用多栏式银行存款日记账的情况下,如果银行存款收、付的对应科目较多,为了避免账页篇幅大,可以分设银行存款收入日记账和银行存款支出日记账.

关于银行日记账需要日清月结的内容我们就讲到这里,日记账是要日清日结的,银行和现金日记账都一样,具体的操作步骤上文已经为你一一例举了,我们在做账的时候最好仔细一点,小编提醒大家最好是理解记忆,这样才会记得更牢,如果您想知道更详细的会计内容,敬请关注本网站的资讯更新.