企业所得税季报里填的是本年数据还是本季数据

企业所得税季报里填的是本年数据还是本季数据

新的企业所得税表,只有一行,上面的数据就是累计数,

你申报哪个季度,就填写截止最后一个月的累计数.

比如3季度的所得税,那么就要填写1-9月的累计数.

填报说明

1.第1行"营业收入":填报纳税人截至本税款所属期末,按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入.

如:以前年度已经开始经营且按季度预缴纳税申报的纳百税人,第二季度预缴纳税申报时本行填报本年1月1日至6月30日期间的累度计营业收入.

2.第2行"营业成本":填报纳税人截至本税款所属期末,按照国家问统一会计制度规定核算的本年累计营业成本.

3.第3行"利润答总额":填报纳税人截至本税款所属期末,按照国家统一会计制度规定核算的本年累计利润总额.

交企业所得税要看利润总额的本年累计数吗?

要看的.以本年利润总额的累计数为基础,加减纳税调整数,可以得出应纳税所得额,然后据以计算出所得税额.应纳税所得额是企业所得税的计税依据,准确计算应纳税所得额是度正确计算应交所得税的前提.

根据现行企业所得税纳税申报办法,企业应在会计利润总额的基础上,加减纳税调整知额后计算出"纳税调整后所得"(应纳税所得额).会计与税法的差异(包括收入类、扣除类、资产类等一次性和暂时性差异)通过纳税调整明细表集中体现.

征税对象

1、居民企业应当就其来源道于版中国境内、境外的所得缴纳企业所得税.

2、非居民企业在中国境内设立机构、场所的,应当就其所权设机构、场所取得的来源于中国境内的所得,以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得,缴纳企业所得税.

3、来源于中国境内、境外的所得的确定原则.企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入,为收入总额.

企业所得税季报里填的是本年数据还是本季数据?季报里填的应该是累计数,也就是从年初到所在月份的数据,具体的填报要求,上文都有详细的解析,你可以参照执行.如果还想要了解更多的同学,欢迎随时登录会计学堂网站进行学习.