现金流量表的余额等于什么

现金流量表的余额等于什么

现金流量表是财务报表的三个基本报告之一,所表达的是在一固定期间(通常是每月或每季)内,一家机构的现金(包含银行存款)的增减变动情形.

严格地说,现金流量表没有余copy额概念,只有"现金流量净额"、"现金及现金等价物净增加额"、"期末现金及现金等价物余额".

(1)"现金流量净额"是指不同类别(如:经营活动产生的、投资活动产生的、筹资活动产生的)的现金流量,其流入量与流出量之间的差额;

(2)"现金及现金等价物净增加额"是指当期所有类别的现金流入量与流出量之间的净增加额,若为净减少额时,以负数填列;

(3)"期末现金及现金等价物余额"就是指当期期末的现金及现金等价物的资产账面余额(库存现金、银行存款等科目的余额之和).

资产负债表中的货币资金等于现金流量表中的什么?

现金流量表里的百期末现金及现金等价物余额等于资产负债表的货币资金期末余额-期初余额+3个月以内可变现的应收票据的期末余额-3个月以内可度变现的期初余额. 但是企业如果有交易性金融资产,也就是说存在三个月内可到期变现的金融资产时,就还要把那个金融资产加上去.现金的期末余额问=资产负债表"货币资金"期末余额; 现金的期初余额=资产负债表"货币资金"期初余额; 现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额.现金流量表中现答金的期初余额是否等于资产负债表中货币资金的年初数,年末余额版等于资产负债表中货币资金的期末数.其一,资产负债表中"货币资金期末余额-期初余额"与现金流量表中的"现金及现金等价物净增加额"相等权; 其二,利润表中的"净利润+调节项目"与现金流量表中补充资料中的"经营活动产生的现金流量"相等.

对于现金流量表的余额等于什么,大家都明白了吗,现金流量表也是财务报表,反映企业的现金流量,表示经营状况,这种现金流没有真正的余额,只有反映的流量,这就是本文的总结,还有疑问的请到会计学堂弹出的小窗口留言,谢谢大家.