增值税预缴税款表怎么使用

增值税预缴税款表怎么使用

基础信息填写说明:

(一)"税款所属时间":指纳税人申报的增值税预缴税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日.

(二)"纳税人识别号":填写纳税人的税务登记证件号码;纳税人为未办理过税务登记证的非企业性单位的,填写其组织机构代码证号码.

(三)"纳税人名称":填写纳税人名称全称.

(四)"是否适用一般计税方法":该项目适用一般计税方法的纳税人在该项目后的"□"中打"√",适用简易计税方法的纳税人在该项目后的"□"中打"×".

(五)"项目编号":由异地提供建筑服务的纳税人和房地产开发企业填写《建筑工程施工许可证》上的编号,根据相关规定不需要申请《建筑工程施工许可证》的建筑服务项目或不动产开发项目,不需要填写.出租不动产业务无需填写.

(六)"项目名称":填写建筑服务或者房地产项目的名称.出租不动产业务不需要填写.

(七)"项目地址":填写建筑服务项目、房地产项目或出租不动产的具体地址.

增值税预缴税款表销售额的填列

根据公告要求,此次新启用的增值税预缴税款表对于销售额的填列要求与其他纳税申报表的填列是不一致的,此处的销售额要求填写建筑服务、销售不动产、出租不动产的全部价款和价外费用(含税),这一点与其他纳税申报表的填列有根本的区别,千万不要在此犯错误.

【例】A建筑公司系一般纳税人,跨县去其他县市提供建筑服务,A公司选择适用简易计税方法计税,取得的全部价款和价外费用100万元,其中将20万元分包给其他建筑公司.

【提示】根据新申报表要求,销售额填列100万元,扣除金额填写20万元,征收率为3%,预征金额为(100-20)*3%=2.4万元.记住切莫将此处的销售额和扣除金额换算为不含税金额.

增值税预缴税款表怎么使用,会计学堂小编认为应该填到预缴税额栏,需要注意的是抵减本月应纳税额,我们还得需要根据企业的具体内容进行判定.而且我们一定要学会相关操作,以上就是全部内容,欢迎大家持续关注本网站更新!