年底忘记结转本年利润可以1月补做吗

年底忘记结转本年利润可以1月补做吗

应交税金不是损益类科目,你是不是错了

应该是:借 主营业务收入

贷 本年利润

借 本年利润

贷 主营业务成本

借 本年利润

贷 主营业务税金及附加

销售费用(经营费用)

管理费用 (如有)

财务费用(如有)

所得税费用(如有)

最后将本年利润总账上的余额结转至利润分配

借 本年利润

贷 利润分配-未分配利润

亏损做相反分录

本年利润每个月都转吗

(一)表结法

表结法下,各损益类账户每月月末只需结计出本月发生额和月末累计余额,不结转到"年利润"账户,只有在年末时才将全年累计余额转入"本年利润"账户.但每月月末要将损益类账户的本月发生额合计数填入利润表的本月数栏,同时将本月末累计余额填入利润表的本年累计数栏,通过利润表计算反映各期的利润(或亏损).表结法下,年中损益类账户无需结转入"本年利润"账户,从而减少了转账环节和工作量,同时并不影响利润表的编制及有关损益指标的利用.

(二)账结法

账结法下,每月月末均需编制转账凭证,将在账上结计出的各损益类账户的余额转入"本年利润"科目.结转后"本年利润"科目的本月合计数反映当月实现的利润或发生的亏损,"本年利润"科目的本年累计数反映本年累计实现的利润或发生的亏损.账结法在各月均可通过"本年利润"科目提供当月及本年累计的利润(或亏损)额,但增加了转账环节和工作量.

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