已付款未收到发票怎么处理？
答：根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）第六条规定
企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
因此，对于已付款未收到发票的处理方法，可以这样做：
1、暂估入账：
借：原材料/库存商品
贷：应付账款——暂估应付账款
2、次月初予以冲回：
借：应付账款——暂估应付账款
贷：原材料/库存商品
3、待收到发票后：
借：原材料/库存商品
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款/应付账款等
看完了会计学堂的上述文章，对于已付款未收到发票的处理方法您现在知道了吗？更多会计方面的干货，您也可以购买我们的课程学习。
您好！收到货物的时候您可以先暂估入账。，借记“原材料”等科目，贷记“预付账款——暂估”科目，下期初做相反分录予以冲回。下期收到发票账单的收料凭证，借：原材料等，贷：预付账款科目。 答
你好 借；预付账款，贷；银行存款 借；库存商品等科目，贷；应付账款——暂估 答
同学你好！这种情况，付款的时候借预付账款，贷银行存款，收到发票，冲预付账款即可。 答
一般同学，可以先计入预付账款里 答
12 借；管理费用等科目 贷；应付账款 1 借；应付账款 贷；管理费用等科目 借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款 答
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