管理费用有余额怎么账务处理?

管理费用有余额怎么账务处理?

1.不用计提,按实际发生额计入管理费用,在管理费用科目下设一个"福利费"二级科目就好啦.

2.以前有计提的,都是借记了费用科目,贷记了应付福利费,在以前年度发生的,你就调整以前年度损益科目,结转入未分配利润中去,本年发生的计提的,你可以红字冲销.

举例:

在以前年度发生的,你就调整以前年度损益科目,分录如何做.如下:

借:应付福利费XXX

贷:以前年度损益XXX

结转以前年度损益科目:

借:以前年度损益XXX

贷:利润分配-未分配利润XXX

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