分公司的钱怎么做分录?
答:分公司是非独立法人,属于总公司的一个分支机构,利润是什么样子就按照什么反映.
由于分公司是总公司的分支机构,整个公司的业务实际是总公司汇总计算.也就是说分公司的负利润是可以拿到总公司抵消总公司的正利润,并且减少所得税的.
1、计提工资福利等:
借:成本费用等
贷:应付职工薪酬
2、收到总公司拨款:
借:现金或银行存款
贷:其他应付款--总公司
3、发放:
借:应付职工薪酬
贷:现金等
分公司收到总公司的款项要如何编制分录?
答:①收到公司备用金时:
借:现金--备用金
贷:其他应付款--总公司
②支付费用时:
借:相关费用
贷:现金--备用金
③月末寄费用到总公司:
借:其他应付款--总公司
贷:相关费用
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