单位定期存款必须做余额调节表吗?

单位定期存款必须做余额调节表吗?

企业必须定期将银行存款日志与银行出具的对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。

按财务制度来说，作为出纳每月做银行存款余额调节表是必须的，如果每个月银行对账单与你的银行帐余额相符可以不编制调节表;

调整后余额=企业银行存款日记账余额+银行已收企业未收金额-银行已付企业未付金额

=银行对账单余额+企业已收银行未收金额-企业已付银行未付金额

银行存款余额调节表只是为了核对账目，并不能作为调整银行存款账面余额的原始凭证

银行存款余额调节表怎么做?

银行存款余额调节表的做法：

1、首先，对账。查找银行日记账与银行对账单的期末余额，并分别把银行对账单余额与银行日记账余额分别列示出来;

2、然后，以银行对账单为准，调整银行日记账。银行日记账余额应加上银行已收款入账，但企业未入账再减去银行已付款，但企业未付款的款项，最后加减企业误记得金额;

3、再以企业银行日记账为准，调整银行对账单余额。银行对账单余额应加上企业已收款入账，银行未入账的款项再减去企业已付款，单银行未付款款项，最后再加减银行串记金额;

4、调整后，如果余额还是不一致，那么仔细检查企业的记账凭证，看是否发生了记账错误;

5、最后，编制银行余额调节表，以便清晰的看到哪里存在未达账项，调整后的余额是一致的，但是不作为入账的凭证。

银行余额调节表主要是为了防止未达账项时间过长，下期漏记。银行存款余额调节表可做为银行存款科目的附列资料保存。该表主要目的是在于核对企业账目与银行账目的差异，也用于检查企业与银行账目的差错。调节后的余额是该企业对账目银行实际可用的存款数额。

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