红冲发票大于实际开票怎么报税？

红冲发票大于实际开票怎么报税？

红字发票大于收入,出现负的金额和税额,填报增值税申报表时:

在"未开具发票"栏填列和负数金额、税额相等的数字--即做"无票收入",让当月的申报数为零,等以后开具发票时,再冲回就行了.

本月开票收入大于实际收入,申报增值税时,填写的是开票的金额,而不是企业实际收到的金额;我国大部分企业采用权责发生制会计制度,在经济业务发生的当期确认收入或者费用.

红冲发票大于实际开票怎么报税？

一般情况下,开票金额应该与收入总额相等,除了增值税发票金额大于收入总额,因为,增值税发票金额是含税销售额.特殊情况下,会出现收入总额大于开票金额,这是属于未开发票(无票收入)的情况.

2、如果以前月份未开发票,已缴税,并确认收入了,账务处理:

(1)先用红字冲销以前月份未开发票的收入

借:银行存款等(红字)

贷:主营业务收入(红字)

贷:应交税金--增值税(红字)

(2)然后,再根据补开的发票入账,会计分录

借:银行存款等

贷:主营业务收入

贷:应交税金--增值税

(3)这样账务处理,就不会出现开票金额大于收入总额了.

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