已开票未收款如何做成本？

已开票未收款如何做成本？

这样做账，流程如下：

1、已经开票未收款： 借：应收账款——A公司    贷：主营业务收入

2、借：银行存款或现金    贷：应收账款——A公司

含义：做账，指会计进行账务处理的过程。从开始记账入册直到结算的全过程以及其中的环节都叫做账，是指会计进行账务处理的过程，一般从开始填制凭证到编制报表结束的整个过程（也称会计实务）。

已发未开票的帐务处理：

本公司9月已发末开票500吨，金额10万元，成本8万元，货款10万元末收到，对方客户发票要求11月份开，本公司9月份的帐务处理？？

最佳答案

不论你收到没收到，发货时就该确认增值增值税收入；

9月

借 应收账款 10万

贷 主营业务收入 10万÷1.17

贷 应缴税金－增值税销项 10万÷1.17*0.17

次月增值税申报时，把税金填写在附表2“无票申报”一栏

不论什么时候收到货款，都只冲平往来

借 银行存款 10万

贷 应收账款  10万

相信大家看完已经知道了已开票未收款如何做成本，如果你还有其它不明白的地方，欢迎咨询我们老会计答疑，会计学堂将会针对你的问题，尽力为你解决!