员工预借招待费用会计分录怎么写？

员工预借招待费用会计分录怎么写？

预借差旅费实际为员工备用金性质，当预借现金给员工时，分录如下：

借：其他应收款-员工备用金

贷：银行存款/库存现金

当员工提供报销申请和相应费用凭据（比如发票等），分录如下：

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款

更为严谨的会计处理要求企业在月末需要对备用金进行费用评估，评估哪些账上的备用金有可能已经需要费用化，这个时候虽然还未取得合规的入账凭据，也需要入账：

借：管理费用-差旅费

贷：预提费用

公司的报销制度：

1、公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

2、员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。

3、员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

以上就是小编为大家介绍的员工预借招待费用会计分录怎么写，小编还为大家介绍了公司的报销制度，如果还需要更多的财务知识，欢迎在窗口与会计学堂老会计们互动答疑。