提前收到未支付款项的发票如何做账？

提前收到未支付款项的发票如何做账

收到发票但未付款的会计分录为：

借：库存商品/原材料

应交税费/应交增值税/商品进项税额

贷：应付账款/应付货款

应付账款在贷方就表示，尚未支付的货款。

应付账款是企业(金融)应支付但尚未支付的手续费和佣金。 是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

应付账款，一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。在实务工作中，为了使所购入物资的金额、品种、数量和质量等与合同规定的条款相符，避免因验收时发现所购物资存在数量或质量问题而对入账的物资或应付账款金额进行改动，.在物资和发票账单同时到达的情况下，一般在所购物资验收入库后，再根据发票账单登记入账，确认应付账款。

收到发票，款未付完分录怎么做?

借：费用类科目(属于费用的发票)或者库存商品(属于商品的发票)或者低值易耗品等贷：应付账款---***公司

做账，就是要清晰明了，知道来路，也清晰去路，这样不会出错，有了错误也能轻易发现，会计学堂整理的提前收到未支付款项的发票如何做账，有问题可以下载APP咨询。