期初库存现金不对的账务处理怎么做?

期初库存现金不对的账务处理怎么做?

需要查明是什么原因造成的，然后做调整。

1、首先应予明确的是，财务进行会计处理必须有依有据，不得随意作处理;

2、如题所述，期初数据与实际不符，那么，应先确认所谓的“实际”是哪一类的实际，譬如，实物资产应以现场盘点数作为实际数，现金资产是以库存现金实盘数作为实际数，银行存款是以银行对账单作为实际数(且应予考虑未达账情形)，应收债权的实际数则应以与债务人确认的数据为准，应付债务则应以与债权人确认的数据为准，那么，只有具备实际数的有效性，才可作为调整的依据，进行相应会计处理;

3、可见，明确之后，据以作为会计调整的原始依据，分录的借贷调整，一切均应以实际确认的数据为准，调整之后，账实务必一致;

如何建库存现金的期初余额?

没有库存现金的新建公司，是指注册资金就不包含现金，还是说因为新建公司，还没来得及处理注册资金分到对应资产科目的情况。

1、如果是后者，则就是下列的考虑方式：

新建公司在注册时，是有注册资金的，而注册资金就是投资。

投资部分可以是库存现金、固定资产等。那么这部分就会产生对应的资产类科目余额。

投资的科目根据类型的不同，借方也就存在了差异，具体的凭证如下：

借 库存现金(收到现金、银行存款等)

固定资产(收到的机器设备、厂房等)

其他应收款—应收注册资金(实际收到的注册资金差额)

贷 实收资本(注册资金)

2、如果是前者，则就可以直接表现为库存现金的期初余额，就是0，不做任何处理。

后期收到现金，就按收款业务的实际情况处理账务了。

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