银行存款账实不符怎么调账?

银行存款账实不符怎么调账?

账面金额和银行存款金额往往会有差异, 通常是由于公司或者银行存在未达账项造成的,需要编制余额调节表.由于刚与会计公司交接,应尽快查实,以便与会计公司划分清楚责任.

另外,以往的调节项差异,可以咨询给你记账的会计公司.首先要拿到各开户银行余额对账单,银行对账单和企业银行日记账逐笔核对,找出未达账项,编制银行余额调节表,调后的余额双方应该一致,但是这并不是说明银行日记账没问题,还要逐笔把未达账项落实,看是否有无票支出等.银行日记账和银行对账单余额不一致是正常现象,主要看是不是有未达账项,如果前任未做调整,下点功夫先把未达账项调整出来.账面银行存款余额与实际银行存款出现差额,可能是企业多计或者漏记银行帐,即企业出现错误,也可能是银行漏记或者多计,即银行出现时间性差异,这时候就不是企业的错误了.编制一张调整凭证,摘要写:调整**年3月第XX号凭证上写金额.会计分录:

借:现金 贷:银行存款

相关案例分析:我刚刚接收一个公司帐,因为以前的会计对于银行帐没有做利息收入和银行扣的管理费,所以现在导致实际银行金额小于账面金额,我需要怎么做呢?是补分录还是怎么调整啊?

答:最重要的是,找出原因,根据造成不符的原因进行调整.如果是你说的原因,那就简单了,但银行去打印出对账单及回单,将利息收入及管理费做上帐就平了.时间久了不能打回单,就根据对账单记账.

实际银行金额小于账面金额,就是银行扣的管理费大于利息收入.如果数额不大,则做

借:财务费用-手续费

财务费用-利息收入(负数)

贷:银行存款

如果数额较大,则需要根据问题形成的时间,以前年度的,记入以前年度损益调整再转入未分配利润并作纳税调整,当年的记入财务费用.

借:以前年度损益调整500

  贷:银行存款500

借:利润分配--未分配利润500

  贷:以前年度损益调整500

金额500元,就这样做.

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