开票金额比收入高如何缴纳增值税?

2018-08-27 14:19 来源:网友分享
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开票金额比收入高如何缴纳增值税?这个问题看似简单,但涉及到的细节问题有很多,新手朋友们需要特别注意分析。会计学堂的小编搜集了一部分相关的资料,大家可以作为参考进行阅读。

开票金额比收入高如何缴纳增值税?

一般情况下增值税申报时,申报的是当月的开票金额,

利润表上的收入必须与增值税申报表上的这个金额一致。

除非是你上月增值税纳税申报时报过未开票收入,本月才开对应这部分收入的发票。

那么有可能出现本月的开票金额大于你当月确认的收入金额。

否则你等于少报收入,偷税(企业所得税)。

要是你确实是我所说的上月未开票收入本月开票的情形,

那你要把申报数据导出来,到国税局单独申报,而不能从网上申报,

电子申报必须保证两者一致才能报出去,故你是无法在企业里直接报的。

具体操作建议你问一下当地税务局或者是你的报税软件公司,咨询一下如何导出数据。

开票金额比收入高如何缴纳增值税?

转出未交增值税的会计分录怎么做?

转出未交增值税只有在月末增值税贷方余额时,结到应交税费—未交增值税.。

1、结时转

借:应交税费—应交增值税-转出未交增值税

贷:应交税费—未交增值税

2、交纳时:

借:应交税费—未交增值税

贷:银行存款

3、应交税费—未交增值税不是登记在应交增值税明细账内的,它不是应交税费—应交增值税的三级科目,而是应交税费明细账的二级科目 。

以上是会计学堂小编整理的开票金额比收入高如何缴纳增值税,你们看完后应该都有了自己的认知和理解.获取更多精彩的财务会计干货,就请持续关注会计学堂的官网更新!

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