开票金额比收入高如何缴纳增值税?
一般情况下增值税申报时,申报的是当月的开票金额,
而利润表上的收入必须与增值税申报表上的这个金额一致。
除非是你上月增值税纳税申报时报过未开票收入,本月才开对应这部分收入的发票。
那么有可能出现本月的开票金额大于你当月确认的收入金额。
否则你等于少报收入,偷税(企业所得税)。
要是你确实是我所说的上月未开票收入本月开票的情形,
那你要把申报数据导出来,到国税局单独申报,而不能从网上申报,
电子申报必须保证两者一致才能报出去,故你是无法在企业里直接报的。
具体操作建议你问一下当地税务局或者是你的报税软件公司,咨询一下如何导出数据。
转出未交增值税的会计分录怎么做?
转出未交增值税只有在月末增值税贷方余额时,结到应交税费—未交增值税.。
1、结时转
借:应交税费—应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费—未交增值税
2、交纳时:
借:应交税费—未交增值税
贷:银行存款
3、应交税费—未交增值税不是登记在应交增值税明细账内的,它不是应交税费—应交增值税的三级科目,而是应交税费明细账的二级科目 。
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