冲红发票怎么做账 红字在哪里找

冲红发票怎么做账 红字在哪里找

1、借:银行存款 (红字)

贷:主营业务收入 (红字)

贷:应缴税费-增值税-销项税(红字)

借:银行存款

贷:主营业务收入

贷:应缴税费-增值税-销项税

2、借:本年利润 (红字)

贷:主营业务收入 (红字)

贷:应缴税费-增值税-销项税(红字)

借:本年利润

贷:主营业务收入

贷:应缴税费-增值税-销项税

12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票,冲减当期销售额和销项税额;注意:如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的,建议先不开具红字发票;增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的.

红字冲销发票如何做账?

首先,在财务上,红字冲销法(又称红字调整法),是先用红字填制一张与登记错误的记账凭证完全相同的记账凭证,登记相关的账户,因为红色在会计上表示减少的数字,所以能够冲销原来的错账记录.

第二步,再用蓝色的字填制一张正确的记账凭证,重新登记有关的账户信息,正确的记录交易事项.

经过这两个步骤就可以完成红字冲销了.

举个例子,如果公司购买了一批货物,收到货物之后,结算凭证却没有到达,应该怎么办?会计分录又应该怎么做?

某月一公司购买了甲材料,材料运达企业并已验收入库,结算凭证未到,暂不做会计处理.

在该月末仍然未到达,那么就应该对这批货物按照暂估价值入账.

借:原材料

贷:应付账款--暂估应付账款

到下月初,就应该编制红字记账凭证冲回估价入账分录.

借:原材料

贷:应付账款--暂估应付账款

等到收到结算凭证后,再支付货款.

之前开具的红字发票怎么查询到信息

1、单位的开票系统已经升级了吗?如果已经升级了,你打开开票系统,点击负数-导入红字发票通知单,按照它的提示输入相关信息,然后把红字发票通知单打印出来,再把它导到U盘上.打印出来的红字发票通知单盖上单位的公章后,和U盘一起拿到税务局去审批,税务局审批完之后,回来就可以直接开红冲发票了.

2、如果开票系统还没有升级,就带上你们单位的公章到税务局去填写一张表格,把开红冲发票的原因写一下,还有上月多开金额发票的相关信息填在表格里,税务局审批之后就可以回来开红冲发票了.

如果金额相差不大而且还和对方单位有业务往来的话,在下次的发票中把多余金额扣除也是可以的,就省去了开红字发票的麻烦.

冲红发票怎么做账上文已经有了详细的借贷关系,大家可以自行查看,红字在哪里找问题,会计学堂小编分了系统已经升级和系统没有升级两种情况来分析,大家可以根据自己公司的具体情况来操作,操作过程中有不明白的地方再来咨询答疑老师.