现金流量的折现值怎么算

2019-12-13 13:08 来源:网友分享
7549
今天会计学堂的小编就根据现金流量的折现值怎么算!现金流量及其结构分析!现金流量表季报期初现金余额怎么填!这个问题带大家了解一下.不知道的朋友跟着会计学堂小编一起来看看吧!下面一起来看看吧!

现金流量的折现值怎么算

各年的现金流量分别乘以当年的复利折现系数(可以在复利系数表中查找),然后合计.

现金流量及其结构分析

企业的现金流量由经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量三部分构成.分析现金流量及其结构,可以了解企业现金的来龙去脉和现金收支构成,评价企业经营状况、创现能力、筹资能力和资金实力.

(一)经营活动产生的现金流量分析.

l、将销售商品、提供劳务收到的现金与购进商品.接受劳务付出的现金进行比较.在企业经营正常、购销平衡的情况下,二者比较是有意义的.比率大,说明企业的销售利润大,销售回款良好,创现能力强.

2、将销售商品、提供劳务收到的现金与经营活动流入的现金总额比较,可大致说明企业产品销售现款占经营活动流入的现金的比重有多大.比重大,说明企业主营业务突出,营销状况良好.

3、将本期经营活动现金净流量与上期比较,增长率越高,说明企业成长性越好.

(二)投资活动产生的现金流量分析.当企业扩大规模或开发新的利润增长点时,需要大量的现金投入,投资活动产生的现金流入量补偿不了流出量,投资活动现金净流量为负数,但如果企业投资有效,将会在未来产生现金净流入用于偿还债务,创造收益,企业不会有偿债困难.因此,分析投资活动现金流量,应结合企业目前的投资项目进行,不能简单地以现金净流入还是净流出来论优劣.

(三)筹资活动产生的现金流量分析.一般来说,筹资活动产生的现金净流量越大,企业面临的偿债压力也越大,但如果现金净流入量主要来自于企业吸收的权益性资本,则不仅不会面临偿债压力,资金实力反而增强.因此,在分析时,可将吸收权益性资本收到的现金与筹资活动现金总流入比较,所占比重大,说明企业资金实力增强,财务风险降低.

(四)现金流量构成分析.首先,分别计算经营活动现金流入、投资活动现金流入和筹资活动现金流入占现金总流入的比重,了解现金的主要来源.一般来说,经营活动现金流入占现金总流入比重大的企业,经营状况较好,财务风险较低,现金流入结构较为合理.其次,分别计算经营活动现金支出、投资活动现金支出和筹资活动现金支出占现金总流出的比重,它能具体反映企业的现金用于哪些方面.一般来说,经营活动现金支出比重大的企业,其生产经营状况正常,现金支出结构较为合理.

现金流量的折现值怎么算

现金流量表季报期初现金余额怎么填

答现金流量表中的本月期初现金余额,填本月初的库存现金和银行存款、其他货币资金的余额合计数.

期初余额,是指期初已存在的账户余额.期初余额以上期期末余额为基础,反映了以前期间的交易和上期采用的会计政策的结果.期初已存在的账户余额是由上期结转至本期的金额,或是上期期末余额调整后的金额.

现金流量表的主要作用是决定公司短期生存能力,特别是缴付帐单的能力.它是反映一家公司在一定时期现金流入和现金流出动态状况的报表.其组成内容与资产负债表损益表相一致.

通过现金流量表, 可以概括反映经营活动、投资活动和筹资活动对企业现金流入流出的影响, 对于评价企业的实现利润、财务状况及财务管理, 要比传统的损益表提供更好的基础.

现金流量表提供了一家公司经营是否健康的证据.如果一家公司经营活动产生的现金流无法支付股利与保持股本的生产能力,从而它得用借款的方式满足这些需要,那么这就给出了一个警告,这家公司从长期来看无法维持正常情况下的支出.

以上是现金流量的折现值怎么算!现金流量及其结构分析!现金流量表季报期初现金余额怎么填的具体解答,现金流量表季报的填报,我们是填累计数的,比如1-3月这样,现金流量表也可以做月报.会计学堂中还有海量知识等待你来学习,敬请关注.

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
相关文章
  • 财务上账是什么意思
    财务上账是什么意思?根据小编老师的理解,大家提及到的财务上账可以理解为财务入账,在财务会计实务中,财务的入账一般值得就是企业收支等经济业务填制凭证到财务账簿的过程,有些企业又将其称之为编账;关于财务上账的概念知识,学员们都是可以来阅读下述整理的内容,通过这些内容的学习,大家对此财务上账的概念肯定都是有了解的,欢迎你们来阅读下述文字试试。
    2025-03-18 16
  • 什么样的错报是重大
    什么样的错报是重大?顾名思义,所谓的重大错报其实指的就是企业在财务上发生的重大错误风险,在类型上往往可以将其归属于财务报表上的层次重大错报风险以及认定层次的错报风险;这两种不同的重大错报风险的概念,对于一些新手会计学员们来说可能还不是很熟悉的,所以小编老师倒是建议你们可以来阅读下述文章,说不定对你们理解重大错报概念有所启发,欢迎来阅读学习。
    2025-03-21 16
  • 留存收益筹资是什么
    留存收益筹资是什么?理解这个概念小编老师认为大家应该先要对留存收益的概念有所了解的,按照企业会计准则制度的规定,企业的留存收益一般指的就是企业当期的总收入扣掉所有的费用和分配利润之后剩余的利润部分,然后将这些利润部分进行重新投资到企业经营中,这个过程就是我们提及到的留存收益筹资的概念,更多关于留存收益筹资概念的其他介绍资料都在下述文章中,欢迎你们来阅读学习。
    2025-03-21 15
  • 销项进项情况怎么样
    销项进项情况怎么样?按照增值税管理办法的规定,针对企业在申报增值税同时可以针对企业的增值税进项税和销项税进行互相抵扣处理的;而增值税进项税和增值税销项税直接彼此有联系但是又是有所不同的。因此,针对进项税和销项税之间的定义和不同之处,小编老师将会通过下述文章进行阐述的,也希望学员们来阅读下述文章,希望对你们理解企业增值税进项税或销项税的知识有所启发的。
    2025-03-24 13
  • 什么是准备金计提
    什么是准备金计提?根据小编老师的理解,其实针对企业准备金的计提就是为了应对企业未来可能发生的损失或者风险,这部分的准备金操作可以有效的保证企业运营能力和偿债能力的;具体的计提处理操作就是按照一定的比例从香港资产或者收入中提取一部分资金作为准备金入账;关于计提准备金操作的更多财务知识,小编老师倒是建议你们可以来阅读下述文章,说不定对你们理解有所启发的。
    2025-03-26 6
圈子
热门帖子
  • 会计交流群
  • 会计考证交流群
  • 会计问题解答群
会计学堂