收到其他应付款需要发票吗

收到其他应付款需要发票吗

正常是需要的.

如果收到的是"预收货款",应该是 借:银行存款

贷:预收帐款

货物发出后 借:预收帐款

贷:主营业务收入

贷:应交税金-应交增值税(销项税额)

如果收到货款同时货物已发出 借:银行存款

贷:主营业务收入

贷:应交税金-应交增值税(销项税额)

产品销售就产生了纳税义务,纳税义务发生的同时就应该开具发票,如果购货方确实不需要发票,也要按上面的方法处理.

购货方不需要发票而销货方长期将货款挂在"其他应付款"上,实际上是隐瞒了收入,偷逃了国家税收,一经发现要加收滞纳金同时还有数倍的罚款.

挂其他应付款的收到发票后怎样做帐?

是的,这是未付款未开票的购进,应该暂估入库.

借:库存商品(原材料等科目)---暂估入库

贷:应付账款---暂估--xx公司

次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:

借:库存商品

贷:应付账款--暂估款

取得发票后,编制正式入帐分录:

借:库存商品

借:应交税金--应交增值税(进项税额)

贷:应付账款--**公司 等

根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账.

收到的发票是现金支付怎么做会计分录?

如果收到的是增值税专用发票的话,供应商属于供货方,公司属于购买方与供应商属于往来关系.

所以借方应为原材料或者是库存商品之类的,还有进项税额,贷方应为应付账款.

如果收到发票后,又给供应商支付货款了,借方就是应付账款/应付货款,贷方就是银行存款、现金或应收票据之类的科目了.

如果此笔款项以前已经入账,应该是这样的:借:应付账款(等科目)(xx单位)贷:现金(银行存款--现金支票)凭证后要附收款人(经办人、xx单位)写的收条,是单位的,最好盖上公章或财务章会计学堂整理的.

先收发票,后付款,会计分录怎么做?

材料,实物类:

借:存货或原材料或固定资产

应交税金-应缴增值税-进项税;

贷:应付账款/其他应付款

费用类:

借:管理费用/营业费用

贷:应付账款/其他应付款

付款时:

借:应付账款/其他应付款

贷:现金/银行存款

收到发票时现金支付的会计分录,有关发票的问题其实就是围绕发票作废冲红、发票跨年度处理、发票入账的问题,其他的都是旁枝细节,虽然工作中会变个花样,那也就在这几类中.

本文给大家主要讲述了收到其他应付款需要发票吗、挂其他应付款的收到发票后怎样做帐、收到的发票是现金支付怎么做会计分录、先收发票,后付款,会计分录怎么做这几个问题,大家如果有什么不明白的及时和会计学堂老师沟通.