增值税开票系统与申报系统少了几分钱如何处理

2020-04-15 08:46 来源:网友分享
2859
我们都知道发票是和报税系统上的金额是要能够完全相符的,但是总有特殊情况,比如发票和报税系统的差了几分钱,可报税系统的税额是自动算出的,没法调,上个月的税了,已经按报税系统的税额给报了,可差了几分钱,那增值税开票系统与申报系统少了几分钱如何处理?下面就和会计学堂小编一起来了解下.

增值税开票系统与申报系统少了几分钱如何处理

1、发票上的增值税税额和增值税报税系统有差额,没有关系,这是由于小数点后面保留位数和相加合计数不一至造成的,是客观的.

2、处理方法:纳税申报时按增值税报税系统上的数字填写即可,对自动导入纳税申报表上的数据可以进行修改.

一般纳税人应该按发票的销项税计算,不会有差额.

小规模纳税人是按发票金额计算增值税,建议计算税金时不要逐笔计算,而是在月底按收入合计将增值税从收入额中分离.

取得收入,借现金,贷销售收入

月末按合计计算增值税(收入合计/1.03)×0.03=增值税额(1000/1.03×0.03=29.13)

贷应交税费-应缴增值税29.13

贷销售收入 -29.13

这样操作就不会形成分别计税与合计计税的差额.供参考.

少交的0.01,建议转入销售收入,

贷销售收入0.01,贷应缴增值税-0.01

这样可以保持累计开票金额=累计销售收入+累计增值税额相等的关系.

做成贷方的负数,也是为了保证贷方发生额的净额是该科目的绝对金额,而不会形成填制报表时再做调整.

增值税开票系统与申报系统少了几分钱如何处理

增值税申报金额少报了怎么办?

一、增值税申报金额少报了,需要去国税局前台进行重新申报.

二、去国税局前台重新申报需携带的资料有:

1、正确的增值税申报表,且盖有公章;

2、携带办税人身份证明即可.

三、增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税.从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税.实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税.

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种.增值税已经成为中国最主要的税种之一,增值税的收入占中国全部税收的60%以上,是最大的税种.增值税由国家税务局负责征收,税收收入中75%为中央财政收入,25%为地方收入.进口环节的增值税由海关负责征收,税收收入全部为中央财政收入.

在实际当中,商品新增价值或附加值在生产和流通过程中是很难准确计算的.因此,中国也采用国际上的普遍采用的税款抵扣的办法.即根据销售商品或劳务的销售额,按规定的税率计算出销售税额,然后扣除取得该商品或劳务时所支付的增值税款,也就是进项税额,其差额就是增值部分应交的税额,这种计算方法体现了按增值因素计税的原则.

增值税开票系统与申报系统少了几分钱如何处理的问题今天就给大家讲解到这,大家如果遇到这种情况都不要着急,因为在开票的时候最后的两位小数点都会四舍五入,而开票系统又是每账发票数额相加,所以在所难免,可以在申报系统根据实际情况进行手动修改销售额.本文就给大家讲到这,有需要的好好看看.

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
相关文章
  • 金税卡信息变更应去哪里变更
    金税卡信息变更应去哪里变更?根据小编老师的经验,对于企业金税卡的信息变更办理一般是可以到税务局机关部门进行办理的,等税务机关审核之后,企业纳税人则是可以到对应的银行机关进行办理的。关于企业金税卡信息变更办理过程,小编老师将会通过下述文章对此内容进行介绍,如果你们想要学习更多与之相关的流程知识,小编老师倒是建议你们可以来阅读下述文章,对你们学习肯定有所启发的。
    2025-02-15 3
  • 履约成本包括什么
    履约成本包括什么?按照小编老师的理解,履约成本一般指的就是企业的合同履约成本,主要会包含直接人工、直接材料、制造费用以及相关的费用等等,具体的费用有很多的类型的,小编老师将会通过下述文章进行详细的介绍;但是学员们需要注意的是,履约成本费用需要满足一定的条件才可以的,更多内容欢迎你们来阅读下述文章,对你们理解学习肯定是有所帮助的。
    2025-02-17 2
  • 什么叫走账
    什么叫走账?根据小编老师以往的经验,走账的概念对于很多新手会计人员来说理解的不够透彻,因为从正常的财务角度来说,走账一般说的就是企业正常的记账,就是公司对公司账户的收付操作的;但是很多学员们应该知道,在一些特殊的情况下,走账还有另外一种意思的,就是不合规的操作等等;关于企业走账的相关介绍资料都在这里,建议你们可以来阅读下述文章试试。
    2025-02-17 2
  • 什么时候用五五摊销法
    什么时候用五五摊销法?根据企业会计准则的相关规定,所谓的五五摊销法指的就是企业针对低值易耗品进行一种摊销的办法,主要的摊销法就是取低值易耗品的时候摊销企业价值的一半,然后在注销的时候可以再摊销另一半的做法;这样的摊销办法对于企业那些价值较高的低值易耗品摊销处理的;小编老师已经整理好关于低值易耗品摊销办法的相关资料给大家,希望对你们学习肯定都是有所启发的。
    2025-02-17 2
圈子
热门帖子
  • 会计交流群
  • 会计考证交流群
  • 会计问题解答群
会计学堂