什么是现金流法则

什么是现金流法则

1、利润不是现金,只是会计账务处理.

会计账务比你想象中要复杂得多.利润不能用来支付账单,事实上利润会让你放松警惕.假如你付了自己的账单而你的客户却没有,那么公司经营很快就会陷入困境.你可能创造了利润但实际上没有获得任何钱.

2、现金流无法凭直觉判断.

不要试图用头脑计算,有销售并不必然意味你有钱,而费用发生了也不必然意味着你已经对此付出代价.存货在转为销售成本前,你通常要先购买、付款再储存它.

3、增长耗费现金.

这听起来有些荒谬,公司发展最好的时期可能会遭遇最坏的局面.曾经在我们销售业绩翻倍时也正是经营最艰难的一个时期,公司几乎倒闭.我们提前两个月开工,但推迟六个月才得到销售资金.将发展纳入进来,它就好比特洛伊木马,解决办法里正潜伏着问题.是的,你当然想公司增长,我们都想壮大自己的业务,但必须当心,因为增长要耗费现金.这属于营运资本问题,你发展得越快,就需要具备更强的融资能力.

4、B2B(Business-to-business)销售耗费现金.

有个简单的观点是销售意味着金钱,但当你做直接销售给另一个终端企业的生意时,事情很少会那么简单.你把货品或服务随发货单一起送出去,对方迟些时候付款,通常是几个月后.那些企业都是好顾客,你也不能经常催讨账款,否则他们可能再也不会光顾你,所以必须等待.当你把东西卖给分销商,他再转卖给零售商,幸运的话你通常能在4~5个月后拿到钱.

5、存货耗费现金.

在销售前,你必须先购买你的产品或生产好它.很可能你刚开始销售产品,你的供货商已经在要求你付款.这是个简单的经验规则,每多1块钱存货你就会少1块钱现金.

6、营运资本是你最好的生存能力.

技术上说,营运资本是一个会计词汇,代表你的流动资产减去流动负债后剩余的部分.实际操作上说,它是你可以用来支付运营成本和开支、等待客户还款前购买存货的银行存款.

7、"应收账款"可以用四个字母表示.

客户欠你的钱称为"应收账款",这里有个快捷的现金规划方法,即应收账款每多1块钱你就少了1块钱现金.

8、银行不喜欢惊喜.

提前做好计划,你无法靠现场发挥去应对银行.假如你认为公司会有很好的发展前景,那么当新产品受阻或是客户无法按时支付货款时,你越快带着财务报表和现实可行的计划书去银行,就对你越好.

9、关注三个重要的指标.

"回款期限"(Collectiondays)衡量你用了多长时间收回账款.

"存货周转率"(Inventoryturnover)衡量你的存货占用营运资本和现金流的时间.

"付款账期"(Paymentdays)衡量你从收到货物到向供货商付款的时间.

永远监控这三个非常重要的现金流信号,提前一年制定计划,并与后来的实际情况进行比较.

假如你是例外,上述情况都没有遇到,祝贺你.假如你所有的顾客在购买商品时立即付款,在销售产品前你不用进行购买,就没什么需要担心.但假如你向其他公司销售产品,请记住他们通常不会立即付款.

什么是无形资产收益法

无形资产收益法,是对被估无形资产预期收益进行折现或本金化的过程,也是将未来各期收益进行折算的现值之和.根据无形资产转让计价方式不同,收益法的公式如下:

无形资产评估值=[t=1nK·Rt(1+r)t](1)

式中:K表示无形资产分成率;Rt表示第t年无形资产带来的收益额[Rt=销售收入(利润)×销售收入(利润)分成率×(1-所得税税率)];t表示收益期限;r表示折现率.

或:

无形资产评估值=[t=1nRt(1+r)t](2)

式中:Rt表示第t年无形资产带来的收益额;t表示收益期限;r表示折现率.

公式(1)适用于收益分成法下的无形资产评估,公式(2)适用于非收益分成法下的无形资产评估.

所谓无形资产收益,是指被估无形资产在使用过程中产生超出其自身价值的溢余额.现行确定无形资产收益额的具体方法有直接估算法、差额法、分成率法等,这些方法在实际运用过程中不同程度地存在一定问题.

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