发票冲红如何进行账务处理

发票冲红如何进行账务处理

借:应收账款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

应交税费---应交增值税---销项税(红字)

2、开具正确的发票会计分录:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费---应交增值税---销项税

3、当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报.

符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废.

(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二)销售方未抄税并且未记账;

(三)购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符".

冲红发票的会计分录怎么做?

借:银行存款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)

重新入账时

借:银行存款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

冲本年利润时

借:本年利润(红字)

贷:主营业务收入(红字)

应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)

重新结转本年利润

借:本年利润

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

发票冲红如何进行账务处理?通过小编老师在上文中整理的相关资料,相信大家都知道企业发生退货或者发票错误需要作废原发票的话,那么在会计处理上是可以通过发票红字冲销来入账的,具体的会计分录资料在上文中都有提及,如果你们对此内容还有其他的疑问,建议你们可以来本网站上进行免费搜索学习.