票据贴现给公司会计分录

票据贴现给公司会计分录

贴现时:

借:银行存款

财务费用-利息

贷:短期借款

票据到期,当出票人向银行兑付票据和利息时,其会计分录如下:

借:短期借款

贷:应收票据

贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止.实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前1日的利息计算.承兑人在异地的,贴现的期限及贴现利息的计算应另加3天的划款日期.

(1)不带息票据贴现

贴现利息=票面金额×贴现天数×日贴现率

日贴现率=月贴现率÷30

贴现金额=票据金额-贴现利息

(2)带息票据贴现

到期值=票面金额×期限×票面利息÷360+票面金额

贴现利息=到期值×贴现天数×日贴现率

日贴现率=月贴现率÷30

贴现金额=到期值-贴现利息

未到期的商业承兑汇票贴现会计分录怎么做?

未到期的商业承兑汇票贴现会计分录:

借:银行存款,

财务费用,

贷:短期借款.

汇票到期企业承兑时

借:短期借款,

贷:应收票据.

贴现是指持票人在商业汇票到期之前,为提前获得现金向银行贴付一定利息而发生的背书转让行为,即持票人以贴息为代价将票据权利背书转让给银行,以提前获得现金.

贴现条件:

票据未到期;

票据未记载"不得转让"字样;

持票人是在银行开立存款账户的企业法人以及其他组织;

持票人与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系.

贴现利息:

实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期日前1日的利息计算.

纸质商业汇票的承兑人在异地的,贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期.

商业汇票的提示付款期限,自汇票到期日起10日.

以上整理的资料内容,就是我们关于票据贴现给公司会计分录的具体回答.如果是涉及到票据贴现给公司,大家就依照上文内容来进行处理,就可以解决相应的问题.除此之外,我们还介绍了未到期的商业承兑汇票贴现会计分录,仅供参考!