差旅费冲销如何做账？

差旅费冲销如何做账？

通常是管理费用和销售费用，如果是拿回来发票直接报销。

借：管理费用/销售费用

贷：现金或银行存款

如果是预支的差旅费，就是两笔。

借：其他应收款-XX   

贷：现金/银行存款  

拿回发票差旅费冲销时，再做 

借：管理/销售费用-差旅费  

贷：其他应收款-XX

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差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

差旅费的报销流程

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

以上就是小编为大家介绍的差旅费冲销如何做账的全部内容，简单的来说就是记在其他应收款冲销，如果还需要更多的财务知识，欢迎在窗口与老会计们互动答疑