流动资金估算方法与表格填写是怎样的?

流动资金估算方法与表格填写是怎样的?

答:流动资金估算方法:

分项详细估算法和扩大指标估算法;

流动资金=流动资产(主要考虑现金[年工资福利费、年其它费用]、应收账款[全年的销售收入--应收账款的周转额为全年应赊销销售收入]、存货[外购原材料、燃料、在产品(年外购原材料、燃料+年工资福利费+年修理费+年其它制造费)、产成品(年经营成本)]-流动负债(主要考虑应付账款[年外购原材料、燃料])

例如:某企业全年的销售收入为300万元,赊销占全部收入的40%,应收账款年周转次数为60次;

则应收账款估算额为300*40%/60=2万元.

估算流动资金应注意

①在采用分项详细估算法时,应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数,并考虑一定的保险系数.

②在不同生产负荷下的流动资金,应按不同生产负荷所需的各项费用金额,分别按照上述的计算公式进行估算,而不能直接按照100%的生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得.

关于流动资金表格的填写如实填写就行.

【流动资金的相关问题】:

流动资金的特点有哪些?

答:1、流动资金来源具有灵活多样性.

2、流动资金循环与生产经营周期具有一致性.

3、流动资金占用数量具有波动性.

4、流动资金占用形态具有变动性.

以上内容就是关于流动资金估算方法与表格填写是怎样的相关问题以及内容讲解,对此大家若对于流动资金还有什么不明白的地方,欢迎向会计学堂的答疑老师咨询,更多相关资讯内容尽在会计学堂,关注会计学堂学习了解更多内容,本文到此结束.