债务重组的四种方式

债务重组的四种方式

1.以资产清偿债务,是指债务人转让其资产给债权人以清偿债务的债务重组方式.债务人通常用于偿债的资产主要有:现金、存货、固定资产、无形资产等.这里的现金,是指货币资金,即库存现金、银行存款和其他货币资金,在债务重组的情况下,以现金清偿债务,通常是指以低于债务的账面价值的现金清偿债务,如果以等量的现金偿还所欠债务,则不属于本章所指的债务重组.

2.债务转为资本,是指债务人将债务转为资本,同时债权人将债权转为股权的债务重组方式.但债务人根据转换协议,将应付可转换公司债券转为资本的,则属于正常情况下的债务转资本,不能作为债务重组处理.

债务转为资本时,对股份有限公司而言为将债务转为股本;对其他企业而言,是将债务转为实收资本.债务转为资本的结果是,债务人因此而增加股本(或实收资本),债权人因此而增加股权.

3.修改其他债务条件,是指修改不包括上述第一、第二种情形在内的债务条件进行债务重组的方式,如减少债务本金、降低利率、免去应付未付的利息等.

4.以上三种方式的组合,是指采用以上三种方法共同清偿债务的债务重组形式.例如,以转让资产清偿某项债务的一部分,另一部分债务通过修改其他债务条件进行债务重组.主要包括以下可能的方式:

(1)债务的一部分以资产清偿,另一部分则转为资本;

(2)债务的一部分以资产消偿,另一部分则修改其他债务条件;

(3)债务的一部分转为资本,另一部分则修改其他债务条件;

债务的一部分以资产消偿,一部分转为资本,另一部分则修改其他债务条件.

债务重组的好处有哪些?

(一)优化资源配置,实现强强联合.例如,燕*酒收购**啤酒实现同行业强强联合,收购后扩大了市场份额,提高了两家企业的市场竞争能力和获利能力,巩固了燕*酒的行业龙头地位.

(二)促进集团公司对内部资源的整合,减少关联交易和同业竞争.企业通过向集团公司购买相关资产和业务,或者集团公司通过吸收合并企业的方式实现整体上市,使集团公司与企业相同或相关业务进行整合,有效地提高了公司的整体运作和管理水平,降低了集团公司与企业之间人为操纵利润的可能,使企业的业绩更加真实,有利于企业做大做强.

(三)促进企业进行业务结构调整,实现产业转型.企业通过出售低效或不具有发展潜力的资产,盘活存量资产,将资金投入到有发展前景的项目,或通过收购其他企业进入新的产业领域,从而实现产业结构的调整.

(四)通过脱胎换骨式重组,提高企业质量,降低证券市场风险.企业通过与重组方进行资产置换,对公司进行股权结构、资产结构、产业结构等一系列调整,清理了不良资产和债务,置入了优良资产,突出了主营业务,提高了企业资产质量,解决了公司面临的退市风险,保护了会公众股东的合法权益,化解了证券市场风险.

活跃证券市场,促进市场创新.企业重组一直是资本市场的热点和亮点,重组的方式多种多样,通过合并、要约收购、发行新股购买资产等一系列创新安排所进行的企业业务整合和扩张,极大地活跃了证券市场,为实现资本的合理流动和资源的有效配置开辟了多样的途径.

以上详细介绍了债务重组的4种方式包括什么,也介绍了债务重组的好处有哪些.通过本文的介绍,我们可以了解到,债务重组的4种方式包括以资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件、以上三种方式进行组合等等,债务重组的好处有优化资源配置,实现强强联合;促进集团公司对内部资源的整合,减少关联交易和同业竞争等等.