净营运资本增加为什么是现金流出

净营运资本增加为什么是现金流出

营运资本增加相当于你要保持一定的流动资金进货等,然后销售再收回这个钱,这个钱不影响利润,但是影响真正手里的钱(变为存货),所以要减去.

营运资本的性质,代表的是短期偿债能力,揭示偿债风险;公式中"流动资产"不仅仅代表现金,还可能包括其他资产,比如:应收账款、存货等,如果假定流动资产仅包括现金的话,现金增加代表现金流入企业.

那么现金流入包括经营活动的现金流入及流出,筹资活动的现金流入及流出,投资活动的现金流入及流出.一个会计期间所有现金流入减去流出就等于现金流量净增加额.期初就是由上期期末结转而来,所以期初和期末都要将净营运资本视为增加现金流量.

什么是净营运资本?

净营运资本是企业流动资产总额减去各类流动负债后的余额.反映由长期负债融资负担的流动资产的数额.净营运资本主要在研究企业的偿债能力和财务风险时使用.

净营运资本的计算公式为:净营运资本=流动资产-流动负债;

当期末流动资产大于期末流动负债时,期末净营运资本为正,说明期末净营运资本出现溢余.期末净营运资本越多,则企业偿债越有保障.企业能否偿还短期债务,要看企业有多少债务,以及有多少可以变现偿债的流动资产.

净营运资本增加为什么是现金流出?其实通过上文知识的学习,大家应该对于公司的营运资本和现金之间的关系有着一定的认知,简单来说就是公司需要用现金来购买货物的,那么营运资本增加不就是现金流出需要增加的吗.如果大家对于小编老师的解读有什么不同的看法,没有关系的,都是可以来本网站和老师一起交流学习的.