收到退回的劳务费账务怎么处理?

收到退回的劳务费账务怎么处理?

假设5月时候发生一笔劳务费，5月时我是这样记账的：借：营业费用/劳务费1000元 贷：现金1000元。

6月时候这笔劳务费因某些原因退回来了，用红字冲销当时记的费用就可以了。

分录如下：

借：库存现金 1000

借：营业费用/劳务费 1000(红字1000)

单位已收到劳务费又退回的会计处理怎么做?

单位已收到劳务费又退回的会计处理按原来的记账凭证冲红字就可以了。比如：

借：管理费用或者销售费用-劳务费等相关科目(红字)

借：应交税费-应交增值税(进项税额)(红字)

贷：预付账款、应付账款--XXXX等相关科目

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