应交税金增值税科目年度结转分录怎么做?

应交税金增值税科目年度结转分录怎么做?

结转进项税额：

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交税费——应交增值税(进项)

结转销项税额：

借：应交税费——应交增值税(销项)

贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税;若贷方有余额，则为应交的税费。

在下月缴纳时：

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

应交税金个人所得税科目年末要结转吗?

1..如果是个人独资企业或合伙企业的，发生的个人所得税是要转入本年利润的;

2.如果是公司为员工发生的代交个人所得税.的，是不用转入企业本年利润的，而应通过从其个人工资中扣回企业代缴的个人所得税款。

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