年底未付款报销费用计提会计分录怎么做?

年底未付款报销费用计提会计分录怎么做?

答:假如你当年计提:

借:管理费用等

贷:应付账款-预提费用

来票时:

借:应付账款-预提费用

管理费用等

应交税费-增值税(进项)(如果有)

贷:应付账款-XX单位

发票没到水电费已计提收到发票后怎么做账?

答:发票未到计提水电费的会计分录是:

借:预付账款-水电费

贷:银行存款 现金等

待发票到,再冲预付账款科目,会计分录是:

借:管理费用-水电费

贷:预付账款-水电费

计提是计算和提取的意思

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