本期抵扣进项税额结构明细表怎么填写?

本期抵扣进项税额结构明细表怎么填写?

答:首先,要知道表的主要填写内容就两项:

一项是事件的实际金额.例如产生进项的业务的不含税金额;

二是对应税率算好后的税额.

这里面要注意的是,金额填写的是不含税的金额,而该笔金额加上对应税额就等于业务实际金额.

表上的内容,不单纯是17%的进项税额.还有税率是6%的,也有特殊的3%,以及其他百分比进项.这个是根据业务的不同而内容不同.其原理并没有太大差异,请填表的时候结合公司的实际情况填写就好.

第二条,用于购置不动产的进项,结合不同地区的实际情况,固定资产也可以直接以进项税抵扣,而不必要摊销,折旧处理了.根据企业的实际情况填写处理就好.

根据企业性质的不同,销项税金也会有所差异,但基本以17%为准.也就是说,一款产品,出售了以后,就要用产品的实际销售价格*17%,缴纳对应的税金.但这个乘出来的数额并不直接是要缴的税金,而是缴纳的销项额,该笔销项还要减去进项,也就是我们填制上述报表中的对应进项额度,差额部分为企业产品增值部分,缴纳税金.

【注意】:具体依据实际情况做相应财务调整的.

可以不填本期抵扣进项税额结构明细表吗?

答:如果是一般纳税人就必须填.

一、"税款所属时间""纳税人名称"的填写同主表.

二、第1栏"合计"按表中所列公式计算填写.

三、第2至27栏"一、按税率或征收率归集(不包括购建不动产、通行费)的进项"各栏:反映纳税人按税法规定符合抵扣条件,在本期申报抵扣的不同税率(或征收率)的进项税额,

不包括用于购建不动产的允许一次性抵扣和分期抵扣的进项税额,以及纳税人支付的道路、桥、闸通行费,取得的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额.

四、第29至30栏"二、按抵扣项目归集的进项"各栏:反映纳税人按税法规定符合抵扣条件,在本期申报抵扣的不同抵扣项目的进项税额.

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