老板和其他人的往来款走公司账户会计分录怎么做

老板和其他人的往来款走公司账户会计分录怎么做

答：通过“其他应收款”、“其他应付款”科目核算。

我们来看看老板和其他人的往来款走公司账户会计分录怎么做的相关案例：

同一个老板开了几家公司ABCD，做内帐的时候，几家公司之间经常互相对外垫付款项，或者几家公司之间互相借款又还款，在做账务处理的时候，比如A公司的内帐，与B公司的往来，核算科目包括其他应收款、其他应付款，是否可以月底的时候根据AB之间的往来明细作互相抵消的账务处理，最后得出一个其他应收或者其他应付的总数。

举例如下：

5月10日，A公司用现金为B公司垫付电费5000元;

5月12日，A公司通过银行转账借款10000元给B公司;

5月16日，B公司通过银行转账为A公司垫付货款8000元。

A公司的内帐各笔业务分录为：

5月10日 借：其他应收款-B公司 5000

贷：库存现金：5000

5月12日 借：其他应收款-B公司 10000

贷：银行存款 10000

5月16日 借：库存商品 8000

贷：其他应付款-B公司 8000

月末 其他应收款-B公司明细户 借方余额 15000

其他应付款-B公司明细户 贷方余额 8000

我想问的是，是否可以根据上述两个科目明细户余额，做一笔应收应付抵消的分录

借：其他应付款-B公司 8000

贷：其他应收款-B公司 8000

最后 其他应收款-B公司明细户 借方余额 7000

其他应付款-B公司明细户 结平

即应收应付互相抵消后，B公司实际应付7000给A公司