失控发票进项转出补交附加税怎么做账?

失控发票进项转出补交附加税怎么做账?

借：原材料(库存商品等)

贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出)

注：假设本月没有发生其他涉及增值税的事项，贷方“进项税额转出”在月未时应转入“应交税费--未交增值税”。分录如下：

借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税

贷：应交税费--未交增值税

补交该进项税额时：

借：应交税费--未交增值税

贷：银行存款

补交附加税：

借：应交税费--城建税

其他应交款--教育费附加

贷：银行存款

失控发票进项转出缴纳滞纳金如何做账?

补缴税款

借：库存商品(主营业务成本)

贷：应交税金-增值税-进项转出

交滞纳金

借：营业外支出

贷：银行存款

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