本期抵扣进项税额结构明细表怎么填?

2018-01-21 15:04 来源:网友分享
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关于本期抵扣进项税额结构明细表怎么填写的相关问题,小编整理了下文供大家参考学习,填写出错可以去税务局大厅修改,请看下文。

本期抵扣进项税额结构明细表怎么填?

答:填写说明如下:

一、"税款所属时间""纳税人名称"的填写同主表.

二、第1栏"合计"按表中所列公式计算填写.

三、第2至27栏"一、按税率或征收率归集(不包括购建不动产、通行费)的进项"各栏:反映纳税人按税法规定符合抵扣条件,在本期申报抵扣的不同税率(或征收率)的进项税额,不包括用于购建不动产的允许一次性抵扣和分期抵扣的进项税额,以及纳税人支付的道路、桥、闸通行费,取得的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额.

四、第29至30栏"二、按抵扣项目归集的进项"各栏:反映纳税人按税法规定符合抵扣条件,在本期申报抵扣的不同抵扣项目的进项税额.

本期抵扣进项税额结构明细表怎么填

没有销项不用填本期抵扣进项税额结构明细表吗啊?

答:《本期抵扣进项税额结构明细表》填报已经认证或网上勾选的发票,分别按不同的税率或项目填写相应的栏目,不管有没有销项,只要有认证或勾选进项的申报抵扣的进项税,就要填写相应金额,没有进项税的保存空表.

新表难免出错,如果出错可以去税务局大厅修改一下.

以上就是对于本期抵扣进项税额结构明细表应该怎么填的相关内容介绍,对此大家若还有相关不明白的地方,欢迎向会计学堂的答疑老师提问,本文由会计学堂小编为大家提供参考.

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