案例分析个人劳务发票冲红怎么操作?

2018-02-01 11:58 来源:网友分享
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首先,对于个人劳务发票冲红,我们需要知道发票冲红以后的税费不是退回,再次,本篇文章给您带来了一个案例分析,同时还有相关的流程,精彩内容不要错过了!

案例分析个人劳务发票冲红怎么操作?

:冲红就是开负数发票。其具体流程如下:

1.进入开票系统,点击“发票管理---发票填开---增值税普通发票填开”,点击“确定”

2.进入发票填开界面,上方点击“红字”按钮

3.输入需要红冲的发票代码和号码,此处需要输入2遍,点击“下一步“

4.确认票面信息是否正确,确认之后正常打印在相对应的发票上面即可。

案例分析个人劳务发票冲红怎么操作?

举个例子,如果是11月份要确认收入的,按错误的发票正常入账,正常计提税费;

12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票,冲减当期销售额和销项税额;注意:如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的,建议先不开具红字发票;增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的。

应根据开具红字增票,仓库开具红字入库单(如11月份确认收入时,已经核算成本了,12月份就应开具仓库红字入库单,冲减库存商品;);财会根据仓库单,填制凭证,会计分录如下:

借:应收账款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

贷:应交税费-应交增值税-销项税额(红字)

借:主营业务成本(红字)

贷:库存商品(红字)

值得一提的是,增值税一般纳税人开具增值税专用发票后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让可以开具红字专用发票。

个人劳务发票冲红应该如何做呢,看完会计学堂给您整理的方法相信您应该知道了。同时,对于本文给您带来的案例分析,小编希望您能够掌握。

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