软件企业缴纳增值税时如何处理?

软件企业缴纳增值税时如何处理?

答:一般缴纳增值税的分录如下:

如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录:

借:应交税费--应交增值税(已交税金)

贷:银行存款

如果是上个月的增值税,那么:

期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中,表示当月应交未交的增值税

借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费--未交增值税

在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销:

借:应交税费--应交增值税(已交税金)

贷:银行存款

软件企业收到增值税退税怎么做账?

答:收到退税款时:

借:银行存款

贷:营业外收入

1、企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的增值税,借记"银行存款"科目,贷记"补贴收入"科目;

2、对于直接减免的增值税,借记"应交税金--应交增值税(减免税款)"科目,贷记"补贴收入"科目;

3、未设置"补贴收入"会计科目的企业,应增设"补贴收入"科目;

4、企业应在"应交增值税明细表""已交税金"项目下,增设"减免税款"项目,反映企业按规定减免的增值税款,应根据"应交税金--应交增值税"科目的记录填列.

希望就上文软件企业缴纳增值税时应该如何处理的相关问题能够帮助到大家解决疑问,若上文内容未能解决大家的疑问可以向会计学堂的答疑老师提问,针对性为大家解决疑问.