小规模升级一般纳税人后金税盘要升级?

小规模升级一般纳税人后金税盘要升级?

答:必须对你重新发行的;

小规模纳税人和一般纳税人金税盘里的信息不一样;

小规模时,国税要求按3%提增值税,现为一般纳税人了,是13%的税率,需要在账务上做处理;

购入材料不能取得增值税发票,要提增值税进项税,按照普票金额的10%计提进项税额,分录:

借:原材料 ***

应交税金--进项税额 **

贷:银行存款(现金) ***

小规模一定要转为一般纳税人吗?

答:(1)从事生产货物或提供应税劳务,或以其为主兼营货物批发或零售的纳税人(适用50%的标准)

年应税销售额≥50万元,一般纳税人<50万元,小规模纳税人

(2)从事货物批发或零售的纳税人

年应税销售额≥80万元,一般纳税人<80万元,小规模纳税人

(3)应税服务年销售额标准

应税服务年销售额标准为500万元(不含税销售额)

(4)年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人(自然人)按小规模纳税人纳税;非企业性单位和不经常发生应税行为的企业可自行选择是否按小规模纳税人纳税

(5)年应税销售额未超过标准以及新开业的纳税人,有固定的经营场所,会计核算健,能准确提供销项税额、进项税额的可认定为一般纳税人.

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