单位收到材料发票怎么做账?

2018-03-09 15:11 来源:网友分享
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单位收到材料发票怎么做账?

答:一、如果是先收到材料后收到发票的情况,可以先做暂估入账。

收到材料时:

借:原材料

贷:应付账款——暂估入账

在收到发票以后,先做相反的凭证冲回,也可以做红字凭证冲回。

借:应付账款——暂估入账

贷:原材料

单位收到材料发票怎么做账?

然后根据发票计提进项税,按正常的程序做账,

借:原材料

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷:应付账款

付款时:

借:应付账款

贷:银行存款

二、如果是发票和材料一起到的,那么直接计提进项税,原材料入库就行了。

借:原材料

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷:应付账款

付款时:

借:应付账款

贷:银行存款

单位收到材料发票怎么做账?小编已经为大家介绍完了,如果你们还有其他的问题想要向我们咨询的,可以点击我们的老会计答疑哦,我们将会为你解答!

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