企业的现金日记账应该怎么做?

2018-05-31 11:41 来源:网友分享
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现金日记账是企业最重要的账本之一了,必须要妥善处理,那么企业的现金日记账应该怎么做呢,本文来为大家详细解答这个问题,希望对大家有帮助。

企业的现金日记账应该怎么做?

1、根据复核无误的收、付款记账凭证记账。

2、所记载的内容必须同会计凭证相一致,不得随便增减。

3、逐笔、序时登记日记账,做到日清月结。

4、必须连续登记,不得跳行、隔页,不得随便更换账页和撕去账页。

5、文字和数字必须整洁清晰,准确无误。

6、使用钢笔,以蓝、黑色墨水书写,不得使用圆珠笔银行复写账簿除外、或铅笔书写。

7、每一账页记完后,必须按规定转页。

8、现金日记账必须逐日结出余额,每月月末必须按规定结账。

9、记录发生错误时,必须按规定方法更正。

企业的现金日记账应该怎么做?

出纳职责有哪些:

1、 根据审核签章的记帐凭证办理现金、银行存款的收付结算业务。

2、 及时登记现金、银行日记帐,日记帐做到日清月结,帐实相符。

3、 严格支票使用管理,办理对外结算业务,不签发空头支票和空白支票,不外借帐户,不坐收现金。

4、 及时与总帐、银行对帐单对帐,月末编制银行余额调节表,做到帐帐相符。

5、 负责与内部各单位往来款项的划转、核算。做到每笔往来款项数据准确,依据充分。

6、 负责与财务处的业务联系,及时接受其业务指导。

7、 定期向主管负责人汇报本单位的货币资金结存情况。

8、 按规定办理其他所辖事务。

全文为大家详细解答了企业的现金日记账应该怎么做,不仅如此还为大家介绍了出纳职责有哪些,更多的财务知识,欢迎持续关注会计学堂。

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