货款尾数无法收回如何做分录?

货款尾数无法收回如何做分录?

直接把收回的货款用来贷减应收账款就行了，未收回的部分还是体现在应收账款借方上面的。

然后，有计提坏账准备的要把坏账调回，这样资产账户上就表现为银行账款增加而应收账款减少，资产一增一减，负债表项目基本不变。

比如应收帐款是30500，收款时只收了30000，还有500无法收回

借：银行存款/库存现金 30000

贷：应收财款 30000

计提坏账时，按应收账款的不超过5‰计提：

借：资产减值损失

贷：坏账准备

2、发生坏账时：

借：坏账准备 500

贷：应收账款 500

这样，那收不回的500元应收账款就直接成为坏账了。

坏账无法收回的怎么做会计分录?

1.计提时，

借：资产减值损失—计提的坏账准备

贷：坏账准备

2.收回坏账

借：银行存款

贷：坏账准备

3.无法收回的坏账，应确认为坏账

借：坏账准备

贷：应收账款

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