客户付现金货款解银行会计分录如何做?
如果此笔款项以前已经入账,应该是这样的:
借:应付账款(等科目)(xx单位)
贷:现金(银行存款--现金支票)
凭证后要附收款人(经办人、xx单位)写的收条,是单位的,最好盖上公章或财务章。
收到客户付现金货款已开发票怎么处理?
假设是一般纳税人,完整的处理一般是这样:
1.由于未收款开票,为避免纠纷,在发票备注栏上注明:款项未收。然后在开具发票当月
借:应收账款-某客户
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
2.次月银行账户收到款项
借:银行存款-某银行
贷:应收账款-某客户
3.次月收到客户支付的现金,出纳开具收据,将记账联传递给会计做账
借:现金
贷:应收账款-某客户
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