银行询证函的概念及样本

一、什么是银行询证函

银行询证函是指会计师（审计）事务所在执行审计过程中，以被审计企业名义向银行发出的，用以验证该企业的银行存款与借款、投资人（股东）出资情况以及担保、承诺、信用证、保函等其他事项等是否真实、合法、完整的询证性书面文件。它能够满足单位客户委托的第三方会计师（审计）事务所询证其在银行已开办各种业务情况的需求。银行询证函也分为很多种。如：对存借款询证、对投资人（股东）出资询证、对客户担保、承诺、信用证、保函等其他事项的询证。

二、银行询证函样本

银行询证函

编号：

（银行）：根据资产清查工作的要求，本单位对实物资产及其他各类资产、负债进行全面的资产清查，并聘请                          会计师事务所有限责任公司对本单位进行资产清查审计，按照中国注册会计师独立审计准则的要求，应当询证本单位与贵行的存款、借款往来等事项。下列数据出自本单位账簿记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符”处列明不符金额，并附加说明事项详为指正。有关询证费用可直接从本单位                        存款账户中收取。

回函请先传真至：                    （传真号），                                   收。

原件请直接寄至：                      会计师事务所                                 收。

通讯地址：

邮 编：

电 话：

截至 年 月 日止，本单位银行存款、借款账户余额等列示如下：

1、银行存款 账户名称 银行账号 币种 利率 余额  是否被抵押或质押或其他限制  备注

除以上所述，本单位并无其他在贵行的存款。

2、银行借款银行账号 币种 余额 借款日期 还款日期 利率 借款条件 抵(质)押品/担保人 备注

除以上所述，本单位并无其他自贵行的借款。