上期有有留抵的税本期怎么做缴税分录？

上期有有留抵的税本期怎么做缴税分录?

1、结转进项税额:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额:

借:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税-未交增值税

4、实际交纳时

借:应交税费-应交增值税-未交增值税

贷:银行存款

增值税报表中上期留抵税额是什么意思?

销项小于进项

借:应缴税金--销项税额

应缴税金--已交税金

贷:应缴税金--进项税额反之销项大于销项,"应缴税金--已交税金"这一科目在贷方,表示要交税,至于你说的本期末留底数465.25,可以从账面余额反映得出,不用另做分录 销项与进项的差额就是已交税金

上期有有留抵的税本期怎么做缴税分录?看完了上述文章中会计学堂的整理介绍后,大家心中应该已经有了自己的看法.如果对这一类型的会计知识还有其他的疑问, 可以前往会计学堂咨询老师.