年末一般纳税人结转增值税怎么做分录?

年末一般纳税人结转增值税怎么做分录?

应交增值税科目,每月的明细科目借贷方余额可不结平,但在年底必须要结平各明细科目.

1、结转进项税额:

借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税

贷:应交税费--应交增值税(进项)

2、结转销项税额:

借:应交税费--应交增值税(销项)

贷:应交税费--应交增值税--转出未交增值税

3、根据"应交税费--应交增值税--转出未交增值税"科目差值,转入"应交税费--未交增值税"科目借或贷.若"应交税费--未交增值税"科目借方有余额为有留的进项税;若贷方有余额,则为应交的税费.在下月缴纳时:

借:应交税费--未交增值税

贷:银行存款

增值税发票认证小知识

一、增值税发票选择确认平台勾选认证

1、电脑上连接好金税盘

2、 登录网址:https://fpdk.tax.sh.gov.cn

系统登录:输入税控盘/金税盘证书密码

二、增值税抵扣联扫描认证

1、安装认证软件和CA协卡助手;

2、电脑连接扫描仪插入CA证书,根据要求输入CA密码;

3、扫描或手工录入发票信息;

三、税务大厅认证

通过以上二种方式不能认证的,可以去税务局办税大厅认证;

具体可咨询企业税务专管员或所属地税务所

税务咨询电话:12366

另外,以下几点也需要注意:

1、扫描认证,只有在当月月底前认证的,才能在次月申报时抵扣.

2、勾选平台认证的,在申报期内认证所属期内的进项发票都能抵扣.

增值税发票有效期:365天.

以上就是我们会计学堂总结的"年末一般纳税人结转增值税怎么做分录?"的账务处理方法,在此基础上我们将增值税发票认证的一些方式和值得关注的地方写出来,提醒大家及时认证发票.不知道以上内容大家是否都清楚地了解了么?如果有其他需要咨询的地方,快和我们会计学堂的老师联系吧.