非贸付汇代扣代缴增值税抵扣账务怎么处理?

2019-04-02 16:11 来源:网友分享
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平时除了我们常见的贸易交易之类,其实还有一种非贸易交易在生活中也很频繁出现,那就是非贸付汇。那么非贸付汇代扣代缴增值税抵扣账务怎么处理呢?关于这个问题的答案,会计学堂小编整理了以下相关的内容供大家参考阅读。

非贸付汇代扣代缴增值税抵扣账务怎么处理?

代扣代缴的企业所得税,是应该计入相应的费用里面的。比如:境外设计费代扣代缴企业所得税的金额就应该计入设计费。借:设计费;贷:银行存款。因为,代扣代缴的所有税费是这项服务的,也就是一个含税和一个不含税的区别。

非贸付汇代扣代缴增值税抵扣账务怎么处理?

非贸付汇代缴税款如何计算?

技术服务费作为特许权使用费,按税法规定按收入全额作为应纳税所得计算所得税,也就是80万美元*10%*汇率,但要注意营改增以后技术服务费是要扣缴增值税的,所以计算应纳税所得时80万要换算成不含增值税金额。

非贸付汇代扣代缴增值税抵扣账务处理就在上文中有了详细的介绍了。看到这里,小伙伴们对于非贸付汇代扣代缴增值税抵扣账务怎么处理都了解清楚了吗?学习财务知识需要良好的环境和专业的指导,会计学堂为每一位学员量身定制学习计划,帮助大家高效学习,快来会计学堂官网咨询了解吧!

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