计提社保费的原始凭证的分录怎么做？

计提社保费的原始凭证的分录怎么做?

答：计提社保费：

借：管理费用-社保费

贷：其他应付款-社保费

扣个人部分：

借：应付工资

贷：现金或银行存款

其他应付款-社保费

缴纳时：

借：其他应付款-社保费

贷：银行存款

计提的记账凭证后面要附原始凭证吗?

答：计提折旧要附原始凭证。

所有的会计记账凭证都必须附原始凭证，只有在两种情况之下可以例外：

第一个是结账时填制的记账凭证，

第二个是更正错误的原始凭证。

记账凭证后面应附上原始凭证如下：

1、现金收款凭证后面的附件有：现金进账(存款)单、收取现金的发票记账联等。

2、现金付款凭证后面的附件有：现金支付的报销单据、发票、工资表等。

3、银行收款凭证后面的附件有：银行进账(存款)单、收取转账支票发票的记账联等。

4、银行付款凭证后面的附件有：转账支票支付的货款发票、委托银行付款的单据等。

5、转账凭证和调整凭证后面，可以不要附件，在凭证摘要栏写明提取、结转、调整的有关内容。

6、需要注意的问题：

(1)凡是发生的经济业务与现金收支有关的，作现金收付凭证;凡是发生的经济业务与银行收支有关的，作银行收付凭证;与现金、银行无关的作转账凭证。

(2)从银行提取现金的业务，做现金付款凭证。

怎样做计提社保费及缴纳社保费的会计凭证?

答：各地缴费基数不同，请参照当地规定。

1.单位应负担部分计提时

借：管理费用-社保费

贷：其它应付款-单位医疗，养老金

2.发工资代扣个人负担部分

借：应付工资

贷：其它应付款-个人医疗，养老金

贷：现金

3.统一上缴社保局

借：其它应付款-单位医疗，养老金

借：其它应付款-个人医疗，养老金

贷：现金或银行存款

计提社保和工资做凭证时要附上什么附件么?

答：工资表作为附件

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