报销招待费事由怎么写

报销招待费事由怎么写

摘要:XX借备用金(事由、原因)

借:其他应收款--备用金--XX人 100

贷:库存现金/银行存款 100

还款时,如果是报销还款,管理费

借:管理费用--差旅费/业务招待费 100

贷:其他应收款--备用金--XX人 100

还款时,如果是报销还款,并且报销的钱大于100,例如150,则还需给50.

借:管理费用--差旅费/业务招待费 150

贷:其他应收款--备用金--XX人 100

库存现金/银行存款 50

财务报销制度及报销流程

为了加强公司的财务管理工作,严格执行财务制度,完善财务管理,结合公司的具体实际,统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度. 借款审批流程

1.借款人按规定填写《借款单》,注明借款人、借款日期、借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改).

2.《借款单》由主管部门经理审核签字(工程部),总经理审核签字(研发部等)

3.财务复核及付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续.

第三部分 日常费用报销制度及流程

第一条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等.

第二条 费用报销的一般规定

(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名.

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由.

第三条 费用报销的一般流程:

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审核签字→到出纳处报销.

即1.报销人整理报销单据按规定填写好相应费用的报销单.

2. 由各部门组长负责本部门人员费用报销补贴标准的一级审查.

3. 由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的二级审查.

4. 由财务人员对报销票据的合法性进行三级审查.

5. 由总经理进行最后的审核批准.

6. 审批后的报销单须要到指定人员登记,以便公司备案.

7. 最后到财务部报销审批后的报销金额.

对原始凭证的要求:

所有的票据必须是合法的正式发票.

特殊情况的必须有部门经理或总经理于相应票据注明签字方予报销.

原始票据必须按交通费,住宿费,交通费,通信费,提货费等分门别类进行粘帖,不得混合粘帖.

报销人必须在报销单相应的地方填写好报销用途,票据金额,票据张数并签名.

原始票据的粘帖:票据粘帖在报销单背面,按发生时间依次粘帖,将票据从上往下左至右粘贴,不准超过报销单边缘,如有票据大于报销单,把票据叠置报销单大小.票据粘贴要有间隔并左面取齐最后并包边,以防票据散落.票据粘帖整齐、规范,不准将票据号码,票据金额,票据时间掩蔽.

不符合上述规定的报销单据,财务部有权退回,要求报销人重新整理.

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