债券投资收益怎么交税

债券投资收益怎么交税

你这种情况属于资本所得税中的第一种情况,解释如下:

一、资本所得税及其种类

资本所得税(Capital Gains Tax)也译作"资本利得税"或"资本增值税".

资本所得税是针对投资品买卖所产生的"差价收益"(即资本所得)征税的.

资本所得是投资所付与卖出投资的所得的差额.如果投资有利润,则产生投资收益;如果投资赔钱,则形成资本损失.或者说,资本所得是通过买卖资本性资产而获得的利润.资本性资产包括股票、基金、债券、不动产(如房产)、贵金属(如黄金)、钱币、艺术品及其他收藏品.

一般地,在国际上,资本所得税大体可分为四种类别:

(1)证券类资本所得税,包括对股票、基金、债券、期权等有价证券投资所得课征资本所得税.本文简称"证券所得税".比方,在英国,股票投资必须缴纳三种税:即买入股票时必须缴纳印花税;卖出时必须缴纳资本所得税;分红时股东必须缴纳红利税.

(2)不动产类资本所得税,即对房地产投资所得课征的资本所得税.本文简称"房产所得税".

(3)贵金属类资本所得税,即对黄金等贵金属投资所得课征的资本所得税.本文简称"贵金属所得税".

(4)收藏品类资本所得税,包括对钱币、艺术品等珍稀收藏品投资所得课征的资本所得税.本文简称"收藏品所得税".

二、资本所得税是"富人"和"有钱人"的所得税

在国外,开征资本所得税,至少有以下三大动机和作用:

(一)各类所得在税收待遇上应该一视同仁.在国外,工薪所得与非工薪所得(利息、红利、稿费、博彩中奖及其他一次性所得)都是必须缴纳所得税的,因此,炒房所得与炒股所得也应该缴纳所得税.这是一个纯粹的税收政策问题.

(二)资本所得税具有最显著的"均贫富"效应.由于资本所得税直接针对炒房净所得与炒股净所得来征税,因此,炒房或炒股赚得越多,所需缴税就越多.同时,由于资本所得税一般设定起征点或免征优惠条件,而且按炒房者或炒股者的"全年家庭总所得"高低来确定不同档次的差别税率,因此,当年家庭总所得越高,炒房或炒股所得征税时则采用的税率就会越高.显然,资本所得税具有十分重要的"均贫富"作用.

比方,炒股的资本所得税只对"年度炒股净所得"征税,也就是说,资本所得税的课税对象只是年度"赚"、"亏"相抵后的净利润额,因此,其税负实际上主要集中在股市中的"强势"大户或机构及暴利者身上,对广大普通中小投资者并无太大影响.

(三)资本所得税有利于鼓励长期投资,抑制过度投机.资本所得税按照投资期长短不同,将投资买卖所得区分为两类性质不同的资本所得:即短期资本所得(如股票持有期不超过1年;房产持有期不超过5年)与长期资本所得(如股票持有期超过1年;房产持有期超过5年),进而依此设定不同水平的税率档次,并给予长期投资以优惠的税率,这样,可以起到鼓励长期投资、抑制市场过度投机的重大作用.这便是一种有力的经济杠杆.

比方,炒股所得税按"家庭全年综合总所得"来设定差别税率,其税率是超额累进的,而且按长期所得与短期所得区别设置税率,可以再次拉开税率级差,同时设立起征点与免征额.也就是说,在这一炒股所得税税制下,个人全年总所得越高的人,缴纳炒股所得税税率越高;炒股所得越多的人,缴纳炒股所得税税率也越高;炒股短期所得越多的人,缴纳炒股所得税税率越高.因此,在这一税则下,中小投资者一般纳税较少或可免税.

个人投资收益是否需要纳税

其实投资都是有风险的,哪怕把钱存进银行吃利息都不是万全之策.因此现在许多人遵循 "不在一个篮子里放鸡蛋"的原则,把自己的存款进行分散投资.那么我们常见的投资方式,所取得的收益是否需要缴纳个人所得税呢?

银行储蓄

根据《国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》规定,配合国家宏观调控政策需要,经国务院批准,自2008年10月9日起,对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税.所以时至今日,银行存款利息是免征个人所得税的.

银行理财

关于购买银行理财产品,是否需要缴纳个人所得税,一直都没有明确的规定.理论上是需要按规定缴纳个人所得税的,但是银行不代扣,又因为各银行规定不同,各种理财产品也不尽相同,所以购买理财产品收益并没有纳税的硬性规定.但是随着政策不断完善,很有可能出现缴纳个税的情况.所以在购买银行理财产品前,一定要先问清楚税务方面的问题.

购买国债

国债是由国家发行的债券,是中央政府为筹集财政资金而发行的一种政府债券.《个人所得税法》规定,国债和国家发行的金融债券利息,免征个人所得税.与银行储蓄利息相似,取得债券收益,无须经主管税务机关审批,纳税人可自行享受减免个人所得税.

保险赔款

《个人所得税法》第四条规定,保险赔款可以免征个人所得税.需要提到的是,由于税法的空白,导致有许多人通过投资保险理财来进行合理的避税.目前为止保险分红收益税法没有明确规定,所以保险理财所得的收益,大部分地区执行暂缓征收个人所得税的规定.

股票收益

至于购买股票的收益是否需要纳税,我们需要分为两种情况处理.

1.股票转让:个人在购买股票后,一部分人会进行股票转让,通过交易的差价来获取收益.而这种行为产生的收益属于"财产转让"的应税项目.因此国家规定,对个人转让上市公司股票取得的所得继续暂免征收个人所得税.

2.股票分红:个人持有股票期间获得的股息红利收益,则属于《个人所得税中》的"利息、股息和红利".根据相关规定,适用20%的税率扣缴个人所得税.另外需要说的是,个人取得企业债券利息,也需要按20%缴纳个人所得税.

最后会计学堂小编还讲讲,市场有风险,投资需谨慎.懂得对闲置资金加以利用,获得更大的收益,固然是正确的.但是与此同时我们也要学会审时度势,切不可看见高收益就头脑发热的进行投资,因此造成不必要的损失.