发货跨年红冲账务怎么做

发货跨年红冲账务怎么做

普通发票跨年可以开负数发票的,可以直接开只要不超过三个月,在开票系统中点击开普通票,大概在右上方的位置有个"负数",点击,就会让你输入发票代码和号码,把要冲销的发票号码输入进去就会直接生成负数发票,打印即可.把第二三联留着,正数负数放一起,认证的时候用.

1、如果错入账借贷科目是资产类或负债类,不设及损益,直接做一红字调整凭证即可,

但注意如果是应收账款和其他应收款或存货,牵设坏账准备或存货跌价准备,一样要做以前年度损益调整.

2、如果错入账科目设及损益,可以做以前年度损益调整:

例:上年搞错一笔存货入库时间,库龄变增加,造成多计存货跌价准备10000,

账务处理

1、调整累计折旧

借:存货跌涨价准备    10000

贷:以前年度损益调整   10000

2、调整企业所得税(按25%税率)

借:以前年度损益调整2500

贷:应交税费-应交所得税2500

3、调整"以前年度损益调整"余额

借:以前年度损益调整7500

贷:利润分配-未分配利润7500

以上就是发货跨年红冲账务怎么做的全部内容,看完上文你是不是知道了,先做一笔相同冲减掉之前的,然后做一笔当下开的正确的发票金额就可以了.如果还有其他问题,可以咨询会计学堂在线答疑老师.