有红字发票如何报税

有红字发票如何报税

答:如果是收到红字发票的话,只要在申报国税报表"增值税纳税申报表附列资料(表二)"里,红字专用发票通知单注明的进项税额的时候填具进项税额转出的额即可,此处填好之后就会自动在"增值税申报表"里的进项税额转出出现的.

2、入账:

借:原材料/库存商品 (红字)

应交税金---应交增值税---应交进项税额转出  (红字)

贷:应付帐款 (红字)

在报税时 会有一张"增值税纳税申报表附列资料(一)" 里面有一项"纳税检查调整" 红字发票金额填列在里面就好了.

一般情况下,填写增值税申报表时,直接把当月正常收入减去红字收入就行,如果负数发票大于当月正常收入,则需用红字收入减去正常收入,并以负数填写会计学堂整理的.

财务人员退税资料准备齐全后,去税务局办税大厅申请更正申报并办理退税,准备更正后的申报表、相关发票、营业执照、公章去国税局办税大厅申请更正申报.

申报完成后向办税大厅申请退税,办税大厅经办人员会返回一张《退(抵)税申请表,之后就是去税政科调下更正后申报表,再去收入科申请退税,需要准备入营业执照复印件等资料.

普通增值税发票,在下月开具红字冲销.那么上个月的报税额按实际开的发票税额计算.

增值税申报表附表二21栏"红字专用发票通知单注明的进项税额"的金额是指开具红字发票通知单的金额.有进项税额转出的时候填写.若是你是销方,开具红字发票,不需要填写21栏.

红字发票通知单作废流程

答:去税务局红字发票通知单作废流程:

1、申请单位关于撤销《开具红字增值税专用发票通知单》事项的情况说明(申请单位盖公章).

2、增值税专用发票开票方关于未针对该《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票的书面承诺书.

3、《开具红字增值税专用发票通知单》原件或《开具红字货物运输业增值税专用发票通知单》原件(两份).

4、撤销《开具红字增值税专用发票通知单》登记表 .

符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废.

(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二) 销售方未抄税并且未记账;

(三) 购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符".

上文关于有红字发票如何报税的内容已经讲解完毕,大家还有不明白的地方吗,可以向会计学堂的老师提问,我们会尽力为您解答.销售方凭通知单开具红字专用发票,大家需要注意一下.